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苏州银行过会:今年IPO获批第23家 招商东吴合保荐

  中国经济网北京4月26日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第25次发审委会议召开,苏州银行股份有限公司(简称“苏州银行”)首发获通过。这是今年过会的是23家企业。

  苏州银行拟在深交所中小板上市,拟发行股数不超过10亿股,本次募集资金扣除发行费用后,将全部用于补充该行核心一级资本,提高资本充足率,增强综合竞争力。本次联合保荐机构(主承销商)招商证券和东吴证券,招商证券保荐代表人是温立华、王玲玲,东吴证券保荐代表人是施进、尤剑。

  这是招商证券、东吴证券今年保荐过会的第二单。1月3日,招商证券保荐的亚世光电股份有限公司过会。4月18日,东吴证券保荐的红塔证券股份有限公司过会。

  发审委会议对苏州银行提出询问的主要问题:

  1、报告期发行人发生多次贷款转让与核销,报告期内8笔不良资产转让,5笔非不良信贷资产转让,1笔被监管机构处罚。请发行人代表说明:(1)转让不良资产的背景、原因、受让方的选择过程,是否已履行相应的审议程序;(2)受让方是否与发行人、主要股东、董监高等存在关联关系;(3)内部不良资产转让与核销相关的筛选、提请和审议程序,对应的内部控制制度及执行情况,不良资产减值准备政策的合理性,相关资产减值准备计提是否谨慎;(4)部分项目转让价格高于账面余额的原因及合理性,定价依据是否合理,对报告期内发行人业绩及监管指标的影响;(5)非不良信贷资产平价转让的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、发行人应收款项类投资余额较大,约80%为通道业务,主要投资于非标准化债权资产。请发行人代表说明:(1)主要投资于非标准化债权资产的经营策略是否和同行业可比上市公司保持一致,对标准化债权资产未计提减值准备是否足够谨慎;(2)各类投资运作模式以及存在的风险,是否存在争议和纠纷,报告期内针对底层资产出现较大风险的整改措施,相关内控是否健全有效;(3)应收款项是否存在逾期,逾期应收款项对应的收益是否已经确认入账,是否符合企业会计准则规定;(4)非标准化债权资产涉及的底层资产具体情况,相关资产减值准备计提的测试过程,是否计提充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、发行人2018年末,逾期贷款余额24亿元左右,报告期各期末重组贷款逐年增加,2018年末涉诉贷款增加。请发行人代表说明:(1)2018年不良贷款大幅增加的原因及合理性;(2)2016、2017年未将逾期90天以上贷款划分为不良的理由是否充分,对发行人财务状况的影响,相关信息披露是否充分;(3)重组贷款及涉诉贷款余额逐年增加的原因及合理性,相关贷款五级分类标准,计提坏账政策和方法是否和其他不良贷款认定保持一致,是否足够谨慎。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、报告期内,发行人非保本理财资金均未纳入合并报表范围,对应底层资产主要以债券、信托贷款等为主。2018年9月30日将部分理财产品纳入合并报表,分类为应收账款类投资。请发行人代表说明:(1)报告期后新纳入合并报表的理财产品规模,纳入合并报表的原因及合理性,对发行人财务报表和各项监管指标的影响情况;(2)不同类型理财产品的资金投向及风险控制措施,非保本理财产品底层资产的具体情况,主要债权或股权融资类标的资产的状况,是否存在偿付风险,相关内部控制制度是否健全及执行情况;(3)其他各类表外业务是否符合法规规定,是否存在纠纷或潜在纠纷,相关的内部控制制度是否健全有效。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  5、发行人有息资产包括贷款、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类等,请发行人代表说明:有息资产的分类、级次和资产减值准备政策报告期内是否保持一致,发行人组合评估项下资产减值准备计提的具体方法(模型)、选择参数,准备金率在不同会计期间是否存在变动,是否存在会计估计变更。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

 博通集成电路(上海)股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券

2

 亚世光电股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板

民生证券

4

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南方新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板

华西证券

6

四川天味食品集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券

7

深圳市德方纳米科技股份有限公司

2019/3/19

深交所创业板

华泰联合证券

8

北京元六鸿远电子科技股份有限公司

2019/3/22

上交所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

中信建投

10

中简科技股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

光大证券

11

浙江运达风电股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

财通证券

12

广东日丰电缆股份有限公司

2019/3/26

深交所中小板

东莞证券

13

武汉帝尔激光科技股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

长江证券承销保荐有限公司

14

西安三角防务股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

中航证券

15

鸿合科技股份有限公司

2019/4/4

深交所中小板

东兴证券

16

四川福蓉科技股份公司

2019/4/4

上交所主板

光大证券

17

青岛惠城环保科技股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

中德证券

18

深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

海通证券

19

宁夏宝丰能源集团股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

中信证券

20

广东松炀再生资源股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

英大证券

21

红塔证券股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

东吴证券

22

山东元利科技股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

中泰证券

23

苏州银行股份有限公司

2019/4/25

深交所中小板

招商证券、东吴证券

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