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德恩精工IPO过会 今年获批第24单投行花落国海证券

  中国经济网北京4月26日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第26次发审委会议召开,四川德恩精工科技股份有限公司(简称“德恩精工”)首发获通过。这是今年过会的是24家企业。

  德恩精工自成立以来一直从事皮带轮、锥套、同步带轮、胀套、链轮、减速机、联轴器、齿轮、法兰、工业皮带、聚氨酯同步带等机械传动零部件及其配套产品的研发、设计、生产和销售。同时,也根据客户需求提供定制化的机械零部件。

  德恩精工拟在深交所创业板上市,本次拟公开发行股票不超过3667万股,保荐机构是国海证券,保荐代表人是吴晓明、尹国平。德恩精工募集资金总额扣除发行费用后全部用于以下项目:屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目、德恩精工智能制造技术改造项目、德恩精工研发中心建设项目,拟用募集资金投入金额合计4.26亿元。

  发审委会议对德恩精工提出询问的主要问题:

  1、2015年1月,中益机械转让全部持有的发行人股份。请发行人代表说明:(1)中益机械转让全部股权的背景、原因、定价公允性,是否存在利益输送情形及代持行为,是否存在潜在纠纷;(2)中益机械与发行人属于同一行业,发行人技术、资产、客户等是否来自中益机械及王以南;(3)报告期内发行人与中益机械转让后是否存在采购、销售、资金往来情况,是否存在为发行人承担成本费用的情况,是否存在利益输送等。请保荐代表人说明核查依据、过程并明确发表核查意见。

  2、报告期内,发行人营业收入稳步增长,境外销售占比在50%以上,且以ODM为主。请发行人代表:(1)说明报告期发行人营业收入稳步增长的原因,2017及2018年收入利润增长幅度不一致的原因及合理性;(2)结合收入、成本及毛利变化情况,说明中美贸易摩擦对发行人经营及财务状况的影响;(3)说明美国TBW公司提出“双反”调查的原因,在双方互为竞争对手的情况下,报告期内发行人向美国TBW公司销售额逐年增加的商业合理性;(4)说明发行人的技术是否来源或依赖于主要ODM客户,是否存在纠纷,发行人的产学研合作项目由各方共享的具体约定及纠纷处理机制;(5)说明境外收入和海关报关数据、出口退税数据及信用保险数据等是否存在差异及原因。请保荐代表人说明核查依据、过程并明确发表核查意见。

  3、公司主要采用废铁、废钢、铁屑作为原材料,报告期内发行人向前十大供应商采购相对集中。请发行人代表说明:(1)供应商在报告期内变动较大的原因及合理性;(2)恒兴工贸废钢供应能力的合理性,恒兴工贸是否与发行人及其股东、中益机械及其股东之间存在关联关系;(3)报告期发行人原材料采购价格与市场价格是否存在差异,同类材料不同供应商之间采购价格存在差异的原因及合理性;(4)发行人与主要供应商的业务由来及合作情况,主要供应商与发行人是否存在关联关系。请保荐代表人说明核查依据、过程并明确发表核查意见。

  4、报告期内,发行人主营业务综合毛利率维持相对较高水平。请发行人代表:(1)结合产品类型、功能特点、定价策略、客户群体等情况,说明报告期内发行人毛利率变动的原因;(2)分析美元及欧元汇率波动对发行人毛利率的影响;(3)说明同类产品在不同销售模式下的毛利率差异及原因,以及同种销售模式下境内外毛利率差异及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并明确发表核查意见。

  5、2015年4月,员工对发行人增资。请发行人代表说明:员工入股价格的公允性,未确认股份支付费用的原因及合理性,是否符合企业会计准则相关规定。请保荐代表人说明核查依据、过程并明确发表核查意见。

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

 博通集成电路(上海)股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券

2

 亚世光电股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板

民生证券

4

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南方新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板

华西证券

6

四川天味食品集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券

7

深圳市德方纳米科技股份有限公司

2019/3/19

深交所创业板

华泰联合证券

8

北京元六鸿远电子科技股份有限公司

2019/3/22

上交所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

中信建投

10

中简科技股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

光大证券

11

浙江运达风电股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

财通证券

12

广东日丰电缆股份有限公司

2019/3/26

深交所中小板

东莞证券

13

武汉帝尔激光科技股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

长江证券承销保荐有限公司

14

西安三角防务股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

中航证券

15

鸿合科技股份有限公司

2019/4/4

深交所中小板

东兴证券

16

四川福蓉科技股份公司

2019/4/4

上交所主板

光大证券

17

青岛惠城环保科技股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

中德证券

18

深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

海通证券

19

宁夏宝丰能源集团股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

中信证券

20

广东松炀再生资源股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

英大证券

21

红塔证券股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

东吴证券

22

山东元利科技股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

中泰证券

23

苏州银行股份有限公司

2019/4/25

深交所中小板

招商证券、东吴证券

24

四川德恩精工科技股份有限公司

2019/4/25

深交所创业板

国海证券

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